Cara Cukai Bonus dan Potongan KWSP Berfungsi di Malaysia Apabila Menerima Bonus

Jawapan ringkas: Bonus tidak dibayar sepenuhnya kerana KWSP dan PCB boleh dipotong sebelum wang sampai kepada anda. Dengan gaji RM5,000, bonus RM5,000 mempunyai potongan sebanyak RM950 dan anggaran jumlah diterima sebanyak RM4,050, manakala 79% daripada bonus RM15,000 kekal dalam contoh ini. Dalam contoh berasingan, 70% daripada bonus RM16,000 dengan gaji RM8,000 kekal; ini bukan perbandingan setara dengan contoh di atas.

Potongan daripada bonus sebelum hari gaji

Angka dalam artikel ini menggunakan tiga andaian: anda bujang tanpa anak, KWSP pekerja menggunakan kadar lalai, dan hanya KWSP serta PCB dipotong daripada bonus. Ini ialah anggaran untuk tujuan pendidikan, bukan nasihat. Pengiraan gaji oleh majikan anda mungkin menggunakan butiran peribadi atau maklumat pendapatan yang berbeza.

KWSP ialah potongan yang lebih mudah dijangka. Bonus dikira sebagai upah untuk KWSP, jadi kadar caruman pekerja yang digunakan di sini ialah 11% daripada bonus. Apabila bonus meningkat, jumlah KWSP turut meningkat mengikut kadar tersebut.

PCB berfungsi secara berbeza. Ia dikira menggunakan kaedah LHDN untuk saraan tambahan, yang mengambil kira jumlah pendapatan anda sepanjang tahun. Oleh itu, bonus dipertimbangkan bersama gaji dan maklumat pendapatan lain yang berkaitan, bukannya dianggap sebagai bayaran berasingan dengan satu peratusan cukai yang mudah.

Ini menjelaskan sebab surat bonus dan jumlah yang dikreditkan ke dalam akaun anda boleh kelihatan sangat berbeza. Surat tersebut biasanya menunjukkan bonus kasar. Slip gaji anda kemudian memaparkan potongan dan anggaran jumlah bersih yang diterima.

Cara saiz bonus mengubah hasil dengan gaji RM5,000

Mengekalkan gaji bulanan pada RM5,000 memudahkan kesan perubahan bonus dilihat. KWSP mengikut kadar caruman pekerja 11%, manakala PCB meningkat melalui pengiraan saraan tambahan.

Perbezaan penting ialah antara jumlah ringgit yang anda terima dengan bahagian bonus yang kekal. Bonus yang lebih besar masih memberikan lebih banyak wang tunai dalam contoh ini, tetapi bahagian yang kekal berkurangan apabila PCB mengambil bahagian yang lebih besar daripada bayaran tersebut.

Sebab itulah membuat bajet berdasarkan jumlah bonus yang tertera boleh mengelirukan. Jika anda menentukan jumlah bayaran yang tersedia untuk perbelanjaan, simpanan atau pembayaran hutang, gunakan lajur anggaran jumlah diterima sebagai titik permulaan. Jumlah kasar masih berguna untuk menyemak pengiraan majikan, tetapi bukan jumlah yang tersedia dalam akaun bank anda.

Jadual ini juga membezakan KWSP daripada PCB, yang membantu anda mentafsir slip gaji. KWSP ialah caruman yang dikaitkan dengan bonus sebagai upah. PCB ialah potongan bagi cukai pendapatan tahunan dan dipengaruhi oleh pengiraan pendapatan tahunan yang lebih luas.

Cara gaji yang berbeza mempengaruhi contoh bonus berasingan

Gaji mempengaruhi PCB kerana kaedah saraan tambahan mengambil kira jumlah pendapatan sepanjang tahun. Oleh itu, seseorang yang menerima gaji lebih tinggi mungkin melihat potongan PCB yang lebih besar apabila menerima bonus, walaupun KWSP terus menggunakan kadar caruman pekerja yang ditunjukkan dalam andaian.

Dalam contoh ini, PCB lebih besar daripada KWSP. Ini tidak bermakna keseluruhan potongan ialah caruman KWSP, dan tidak bermakna jumlah PCB yang sama terpakai kepada setiap pekerja yang menerima bonus tersebut. Gaji dan maklumat pendapatan yang digunakan oleh bahagian gaji adalah penting.

Dalam contoh berasingan, 70% daripada bonus RM16,000 dengan gaji RM8,000 kekal; ini bukan perbandingan setara dengan contoh di atas.

Semasa menyemak angka anda sendiri, cari butiran gaji dan pendapatan dari awal tahun hingga kini yang digunakan dalam pengiraan gaji. Jika butiran tersebut tidak lengkap atau sudah lapuk, minta bahagian gaji menyatakan maklumat yang digunakan untuk pengiraan saraan tambahan.

Sebab PCB boleh dikembalikan sebagai bayaran balik atau menjadi baki

PCB bagi bonus ialah bayaran pendahuluan untuk cukai pendapatan tahunan anda. Ia dikutip sepanjang tahun melalui gaji, termasuk apabila saraan tambahan dibayar. Baris PCB pada bonus membayar sebahagian daripada anggaran cukai tahunan; ia bukan caj cukai akhir berasingan yang dikira hanya berdasarkan bonus tersebut.

Kedudukan akhir diselesaikan selepas pemfailan. Jika terlalu banyak PCB dipotong sepanjang tahun, perbezaannya dikembalikan sebagai bayaran balik selepas pemfailan. Jika terlalu sedikit dipotong, baki yang tinggal perlu dibayar pada waktu itu.

Perbezaan ini penting apabila slip gaji bonus menunjukkan potongan PCB yang besar. Jumlah tersebut mengurangkan wang tunai yang tersedia pada waktu itu, tetapi dengan sendirinya bukan bukti bahawa jumlah yang sama hilang secara kekal. Kedudukan cukai tahunan menentukan sama ada potongan itu terlalu tinggi atau terlalu rendah.

Untuk tujuan perancangan, simpan slip gaji bonus bersama rekod pendapatan anda. Ini memberikan rekod bayaran yang jelas jika anda perlu menyemak potongan sepanjang tahun kemudian.

Perkara yang perlu disemak apabila bonus bersih anda kelihatan tidak betul

Letakkan surat bonus di sebelah slip gaji dan semak perkara berikut mengikut turutan:

• Sahkan jumlah bonus kasar yang ditunjukkan pada kedua-dua dokumen.
• Kenal pasti baris KWSP dan PCB secara berasingan.
• Semak jumlah bayaran bersih yang dianggarkan berbanding jumlah yang dikreditkan.
• Tanya bahagian gaji tentang gaji dan maklumat pendapatan dari awal tahun hingga kini yang digunakan.
• Tanya sama ada bonus diproses sebagai saraan tambahan untuk PCB.
• Cari sebarang potongan selain KWSP dan PCB.

Semakan terakhir penting kerana contoh ini mengandaikan hanya KWSP dan PCB dipotong daripada bonus. Jika slip gaji anda mengandungi potongan lain, anggaran di sini tidak menjelaskan keseluruhan perbezaan antara bayaran kasar dengan bayaran bersih.

Jika baris KWSP kelihatan tidak sepadan dengan kadar pekerja lalai yang digunakan dalam contoh ini, minta bahagian gaji menerangkan asas caruman tersebut. Bonus dikira sebagai upah untuk KWSP, tetapi slip gaji kekal sebagai tempat terbaik untuk mengesahkan cara majikan memprosesnya.

Gunakan kalkulator bonus sebelum hari gaji untuk menguji jumlah kasar yang ditunjukkan dalam surat anda. Selepas hari gaji, gantikan anggaran tersebut dengan angka KWSP, PCB dan jumlah bersih sebenar daripada slip gaji anda. Ini memberikan rekod untuk menyemak jumlah potongan sepanjang tahun kemudian.

Keputusan tunai praktikal sebelum bonus diterima

Tentukan terlebih dahulu perkara yang akan dilakukan dengan jumlah bersih yang diterima, bukan jumlah yang tertera. Anda boleh menyalurkan jumlah yang dikreditkan kepada tujuan berasingan seperti simpanan kecemasan, pembelian yang dirancang atau pembayaran balik sedia ada, sambil menunggu penyelesaian cukai tahunan bagi perkara PCB.

Simpan catatan ringkas tentang tarikh bonus, jumlah kasar, KWSP, PCB dan jumlah bersih. Ini menghapuskan kekeliruan ketika membandingkan anggaran majikan dengan slip gaji sebenar dan memberikan maklumat yang diperlukan jika bahagian gaji perlu menerangkan pengiraan tersebut.

Jika anda menjangkakan lebih daripada satu bonus atau saraan tambahan lain sepanjang tahun, tanya bahagian gaji bagaimana setiap bayaran ditunjukkan dalam maklumat dari awal tahun hingga kini. Tindakan penting ialah menyemak input yang digunakan untuk bayaran tertentu, bukannya menganggap potongan bonus terdahulu akan berulang.

Semasa menyediakan rekod untuk pemfailan, semak jumlah PCB yang ditunjukkan dalam rekod cukai berkaitan berbanding baris PCB pada slip gaji anda. Menyimpan rekod ini bersama-sama memudahkan anda mengenal pasti jumlah yang telah dipotong sepanjang tahun.

Sumber

• KWSP, kadar caruman Jadual Ketiga