Berapa Banyak Daripada Kenaikan Gaji Anda Masuk ke Gaji Bersih?

Jawapan ringkas: Kenaikan gaji 10% tidak menambah 10% kepada gaji bersih anda kerana KWSP, PERKESO, SIP dan PCB dipotong sebelum wang masuk ke akaun bank anda. Berdasarkan andaian yang dinyatakan, bahagian yang disimpan berkurang daripada 82.3% untuk kenaikan daripada RM4,000 kepada RM4,400 kepada 70% untuk kenaikan daripada RM8,000 kepada RM8,800. Gaji yang lebih tinggi memberikan lebih banyak ringgit, tetapi bahagian kenaikan gaji yang sampai kepada anda adalah lebih kecil.

Bahagian kenaikan gaji yang masuk ke akaun bank anda

Perbandingan yang berguna bukan sekadar gaji kasar baharu. Lihat perubahan dalam gaji bersih antara gaji lama dengan gaji baharu, kemudian bandingkan dengan kenaikan kasar.

Pada RM4,000 sebulan, anggaran gaji bersih ialah RM3,482. Selepas kenaikan gaji 10%, gaji kasar menjadi RM4,400 dan anggaran gaji bersih menjadi RM3,812. Kenaikan kasar ialah RM400, tetapi kenaikan gaji bersih ialah RM329.20. Baki RM70.80 hilang akibat potongan yang lebih tinggi, jadi anda menyimpan 82.3% daripada kenaikan tersebut.

Pada RM5,000 sebulan, kenaikan gaji dengan jumlah yang sama menjadikan gaji kasar RM5,500. Anggaran gaji bersih meningkat daripada RM4,305 kepada RM4,704. Itu ialah kenaikan gaji bersih sebanyak RM399 daripada kenaikan kasar RM500, dengan RM101 disalurkan kepada potongan yang lebih tinggi. Bahagian yang disimpan ialah 79.8%.

Pada RM8,000 sebulan, kenaikan gaji 10% menjadikan gaji kasar RM8,800. Anggaran gaji bersih meningkat daripada RM6,564 kepada RM7,124. Kenaikan kasar ialah RM800, manakala kenaikan gaji bersih ialah RM560. Bahagian yang hilang kepada potongan ialah RM240, meninggalkan 70% daripada kenaikan gaji dalam pendapatan anda.

Keputusan yang kurang jelas ialah pekerja dengan gaji RM8,000 menerima peningkatan gaji bersih terbesar dari segi ringgit, tetapi menyimpan bahagian yang paling kecil. Perbezaan ini penting apabila anda membandingkan tawaran kerja berdasarkan gaji yang dinyatakan atau merundingkan kenaikan gaji.

Apakah yang dipotong pada setiap tahap gaji

Anggaran ini menggunakan andaian seorang pekerja bujang, tiada anak, tiada pelepasan lain yang dituntut melalui PCB, dan kadar lalai caruman KWSP pekerja. Semua angka adalah bulanan.

KWSP ialah potongan yang paling mudah dijangka dalam perbandingan ini. Pekerja mencarum 11% daripada upah bulanan secara lalai, jadi caruman KWSP meningkat dengan setiap ringgit kenaikan gaji. Daripada RM8,000 kepada RM8,800, caruman KWSP meningkat daripada RM880 kepada RM968 walaupun potongan lain berkelakuan secara berbeza.

Jadual ini juga menunjukkan sebab jumlah potongan tidak menceritakan keseluruhan keadaan. Pada RM4,400, jumlah potongan ialah RM588.45. Pada RM8,800, jumlahnya ialah RM1,676, tetapi perbezaan ketara itu bukan semata-mata kerana setiap potongan meningkat dengan cara yang sama. PERKESO dan SIP telah mencapai had upah dalam contoh gaji yang lebih tinggi.

Mengapa PERKESO dan SIP berhenti meningkat melebihi RM6,000

Caruman PERKESO dan SIP berdasarkan upah sehingga had RM6,000 sebulan. Selepas had tersebut, caruman ini tidak lagi meningkat.

Anda boleh melihat kesannya dengan membandingkan dua baris terakhir. Pada RM8,000, PERKESO ialah RM29.75 dan SIP ialah RM11.90. Pada RM8,800, kedua-duanya kekal pada RM29.75 dan RM11.90. Gaji kasar tambahan tidak meningkatkan mana-mana potongan tersebut dalam perbandingan ini.

Di bawah had tersebut, jumlahnya memang meningkat. PERKESO meningkat daripada RM19.75 pada RM4,000 kepada RM21.75 pada RM4,400, manakala SIP meningkat daripada RM7.90 kepada RM8.70. Pada RM5,000 dan RM5,500, PERKESO meningkat daripada RM24.75 kepada RM27.25 dan SIP daripada RM9.90 kepada RM10.90.

Ini mewujudkan perkara perbandingan penting untuk tawaran kerja. Kenaikan gaji di bawah RM6,000 boleh meningkatkan KWSP, PERKESO dan SIP serentak, manakala kenaikan melebihi RM6,000 meningkatkan KWSP tetapi bukan PERKESO atau SIP dalam contoh ini. Walau bagaimanapun, PCB masih boleh berubah dengan ketara kerana ia mengikut jadual cukai pendapatan.

Mengapa PCB mengambil bahagian yang lebih besar apabila gaji meningkat

PCB ialah potongan cukai bulanan yang dikira berdasarkan jadual yang ditetapkan oleh LHDN. Ia merupakan bayaran pendahuluan cukai pendapatan tahunan, bukannya caj berasingan yang hanya diwujudkan akibat kenaikan gaji.

Contoh ini menunjukkan PCB meningkat daripada RM50 pada RM4,000 kepada RM74 pada RM4,400. Pada RM5,000, jumlahnya ialah RM110, meningkat kepada RM152.50 pada RM5,500. Pada gaji yang lebih tinggi, PCB ialah RM514.20 pada RM8,000 dan RM666.20 pada RM8,800.

Cukai pendapatan Malaysia adalah progresif. Setiap ringgit tambahan boleh dikenakan cukai pada kadar yang lebih tinggi berbanding ringgit sebelumnya. Sebab itu PCB mengambil bahagian yang lebih besar daripada kenaikan gaji apabila gaji meningkat, walaupun KWSP mengekalkan kadar pekerja 11% yang sama dan PERKESO serta SIP berhenti meningkat melebihi RM6,000.

PCB tidak semestinya jumlah cukai akhir. Ia dibayar sepanjang tahun, dan jumlah akhir diselesaikan apabila pemulangan cukai difailkan. Oleh itu, PCB yang lebih tinggi boleh mengurangkan gaji bersih bulanan semasa kenaikan gaji diterima, tanpa menjadi jawapan akhir kepada kedudukan cukai tahunan anda.

Bagaimana pelepasan boleh mengubah PCB bulanan

Contoh ini mengandaikan tiada pelepasan lain dituntut melalui PCB. Andaian ini penting kerana angka PCB bulanan bukan jumlah sejagat untuk setiap pekerja yang mempunyai gaji kasar yang sama.

Pekerja boleh mengisytiharkan pelepasan dan rebat kepada majikan melalui Borang TP1 LHDN. Ini membolehkan PCB sepanjang tahun mengambil kira perkara tersebut dan bukannya menunggu pemulangan cukai. Potongan individu yang disenaraikan ialah RM9,000, potongan pasangan ialah RM4,000, dan potongan bagi setiap anak ialah RM2,000.

Untuk tindakan praktikal, semak proses penggajian atau sumber manusia bagi penghantaran Borang TP1 sebelum kenaikan gaji diproses. Sediakan maklumat yang berkaitan dengan keadaan peribadi anda, kemudian semak sama ada slip gaji seterusnya menunjukkan PCB yang dikemas kini. Contoh di sini tidak merangkumi tuntutan tambahan tersebut, jadi gunakan contoh ini sebagai perbandingan yang jelas dan bukannya keputusan penggajian peribadi anda.

Untuk mengetahui cara PCB diselesaikan pada akhir tahun, lihat bahagian PCB di atas. Bandingkan kedudukan tahunan serta kredit bank bulanan.

Cara membandingkan kenaikan gaji atau tawaran kerja

Mulakan dengan gaji kasar dalam surat tawaran, kemudian minta bahagian penggajian menganggarkan gaji bersih bulanan berdasarkan andaian yang sama. Minta jumlah KWSP, PERKESO, SIP dan PCB secara berasingan dan bukannya menerima satu anggaran gabungan.

Gunakan senarai semak ini apabila angka tersebut diterima:

• Bandingkan kenaikan kasar dengan kenaikan gaji bersih, bukan sekadar gaji baharu.
• Semak sama ada gaji baharu berada di bawah atau melebihi had upah PERKESO dan SIP RM6,000.
• Sahkan bahawa kadar lalai pekerja KWSP 11% digunakan dalam anggaran tersebut.
• Tanya sama ada anggaran PCB merangkumi pelepasan atau rebat Borang TP1.
• Asingkan gaji bulanan berulang daripada bonus atau pendapatan berubah-ubah lain sebelum membandingkan tawaran.
• Simpan slip gaji lama dan baharu supaya anda boleh mengenal pasti potongan yang berubah selepas kenaikan gaji.

Sumber

• KWSP, kadar caruman Jadual Ketiga
• PERKESO, kadar caruman