KiraSmart
EN

Kalkulator Cukai Belanjawan 2027 Malaysia

Lihat berapa cukai pendapatan anda berubah di bawah kadar baharu dan pelepasan individu RM12,000 yang dicadangkan dalam Belanjawan 2027, berbanding TT2026.

Cadangan Belanjawan 2027 (dibentang 9 Oktober 2026). Kadar dan pelepasan baharu terpakai mulai tahun taksiran 2027 dan hanya menjadi undang-undang selepas Rang Undang-Undang Kewangan 2027 diluluskan.

Jumlah setahun, contohnya bonus atau elaun bercukai.

Contohnya insurans hayat, gaya hidup, perubatan, anak. Jangan masukkan pelepasan individu (RM9,000 → RM12,000) atau KWSP.

Pendapatan tahunan: RM96,000.00

Cukai dijimatkan setahun (TT2027)

RM670.00

Pendapatan bercukai (TT2026)RM83,000.00
Cukai perlu dibayar (TT2026)RM6,170.00
Pendapatan bercukai (TT2027 dicadangkan)RM80,000.00
Cukai perlu dibayar (TT2027 dicadangkan)RM5,500.00
Penjimatan daripada kadar lebih rendahRM130.00
Penjimatan daripada pelepasan individu RM12,000RM540.00
Perubahan cukai tahunanRM670.00
Perubahan cukai bulananRM55.83

Kira-kira RM55.83 lebih dalam poket anda sebulan.

TT2026 berbanding TT2027 (dicadangkan)
TT2026TT2027
Pelepasan individuRM9,000.00RM12,000.00
Pendapatan bercukaiRM83,000.00RM80,000.00
Kadar marginal19%18%
Cukai perlu dibayarRM6,170.00RM5,500.00
Kadar efektif6.43%5.73%

Andaian

  • Individu pemastautin dengan pendapatan penggajian; bukan pemastautin dikenakan kadar rata.
  • TT2027 menggunakan banjaran dan pelepasan individu RM12,000 yang dicadangkan dalam lampiran langkah cukai Belanjawan 2027, yang hanya menjadi undang-undang selepas Rang Undang-Undang Kewangan 2027 diluluskan.
  • Pelepasan KWSP dihadkan pada RM4,000; pelepasan lain dianggap sama bagi kedua-dua tahun.
  • Rebat RM400 bagi pendapatan bercukai sehingga RM35,000 digunakan bagi kedua-dua tahun; rebat pasangan dan zakat tidak termasuk.
  • PCB bulanan mulai Januari 2027 mengikut jadual LHDN 2027 setelah diterbitkan, jadi slip gaji mungkin berubah lebih lewat daripada anggaran ini.

Kalkulator ini menyediakan anggaran sahaja. KiraSmart bukan nasihat kewangan. Sila sahkan dengan sumber rasmi atau profesional sebelum membuat keputusan. Baca penafian penuh

Maklumat terakhir disemak: 2026-10-11 · Jenis keputusan: pelaksanaan kadar rasmi

Soalan Lazim

Bilakah perubahan cukai pendapatan Belanjawan 2027 bermula?
Mulai tahun taksiran 2027, iaitu pendapatan yang diperoleh mulai 1 Januari 2027 dan difailkan pada 2028. Penyata TT2026 yang anda failkan pada 2027 masih menggunakan kadar semasa dan pelepasan individu RM9,000. PCB bulanan hanya berubah selepas LHDN menerbitkan jadual 2027, dan setiap perubahan hanya menjadi undang-undang apabila Parlimen meluluskan Rang Undang-Undang Kewangan 2027.
Berapakah cukai yang saya jimat di bawah Belanjawan 2027?
Ia bergantung pada pendapatan bercukai anda. Dengan hanya pelepasan individu dan pelepasan KWSP RM4,000, penjimatan adalah kira-kira RM330 setahun pada pendapatan bercukai RM70,000, RM840 pada RM100,000 dan RM1,520 pada RM150,000. Di bawah RM70,000, penjimatan datang daripada pelepasan RM12,000 yang lebih tinggi sahaja. Kementerian Kewangan menganggarkan pendapatan boleh guna tambahan sehingga RM1,600 untuk kira-kira lima juta pembayar cukai.
Adakah sesiapa akan membayar cukai lebih?
Ya, mereka yang berpendapatan sangat tinggi. Kadar tertinggi 30% akan bermula pada RM1 juta pendapatan bercukai, bukan RM2 juta. Penjimatan mengecil melebihi RM1 juta dan menjadi cukai tambahan pada kira-kira RM1,085,000 pendapatan bercukai; melebihi RM2 juta, cukai adalah RM18,300 setahun lebih tinggi.
Adakah angka ini rasmi?
Angka ini disalin daripada lampiran langkah cukai Belanjawan 2027 Kementerian Kewangan yang dibentangkan pada 9 Oktober 2026. Ia masih cadangan sehingga Rang Undang-Undang Kewangan 2027 diluluskan, dan kalkulator ini akan dikemas kini jika undang-undang akhir berbeza. KiraSmart adalah bebas dan tidak bergabung dengan Kementerian Kewangan atau LHDN.

Kalkulator Berkaitan

Kalkulator Gaji Malaysia →Kalkulator Duti Setem →Pengoptimum Cukai Pendapatan LHDN Terperinci →
Laporkan masalah atau kadar yang lapuk

Apa yang Belanjawan 2027 ubah untuk kewangan anda

Ringkasan langkah yang menyentuh isi rumah, daripada ucapan dan lampiran langkah cukai Kementerian Kewangan. Langkah cukai masih cadangan sehingga Rang Undang-Undang Kewangan 2027 diluluskan.

CadanganMulai tahun taksiran 2027 (pendapatan 2027, difailkan pada 2028)

Cukai pendapatan lebih rendah untuk pendapatan sederhana, lebih tinggi melebihi RM1 juta

Kadar pemastautin turun satu mata: pendapatan bercukai RM70,001 hingga RM100,000 dikenakan 18% (dahulu 19%) dan banjaran baharu RM100,001 hingga RM150,000 dikenakan 24% (dahulu 25%). RM150,001 hingga RM400,000 kekal 25%. Banjaran 28% kini berakhir pada RM1 juta, dan pendapatan melebihi RM1 juta dikenakan 30% (sebelum ini hanya melebihi RM2 juta). Jadi jumlah cukai meningkat bagi pendapatan bercukai melebihi kira-kira RM1,085,000, sehingga RM18,300 setahun.

CadanganMulai tahun taksiran 2027

Pelepasan individu dinaikkan kepada RM12,000

Pelepasan automatik individu dan saudara tanggungan dinaikkan daripada RM9,000 kepada RM12,000, perubahan pertama sejak tahun taksiran 2010.

CadanganMulai tahun taksiran 2027

Pelepasan cukai diperluas

Pelepasan perubatan menjadi 'kesejahteraan kesihatan', kekal terhad RM10,000, dan meliputi penjagaan selepas bersalin sehingga RM3,000 serta peralatan penyusuan yang dibayar oleh anda atau pasangan sehingga RM1,000. Penjagaan ibu bapa dan datuk nenek meliputi semua kos penjagaan, bukan perubatan sahaja, tanpa pengesahan doktor (had kekal RM8,000). Pelepasan pendidikan kekal RM7,000 tetapi meliputi mana-mana bidang yang diiktiraf dari sijil hingga PhD, kursus TVET untuk anda atau pasangan sehingga RM3,000, dan sehingga RM2,000 bagi kursus bukan berkaitan pekerjaan atau kelas STEM, seni, bahasa atau agama serta tuisyen anak. Pelepasan gaya hidup (RM2,500) meliputi langganan AI, pengambilan haiwan peliharaan dari pusat perlindungan berdaftar serta vaksinasi atau pemandulan oleh veterinar. Pelepasan sukan (RM1,000) meliputi kasut sukan sehingga RM300. Pelepasan pelancongan RM1,000 dilanjutkan ke tahun taksiran 2027. Pelepasan PERKESO meliputi caruman wajib Lindung Kendiri, dengan tambahan sehingga RM150 bagi caruman sukarela Lindung 24 Jam dan Lindung Kendiri.

Buka kalkulator berkaitan
CadanganPerjanjian jual beli yang ditandatangani 1 Januari 2027 hingga 31 Disember 2030

Duti setem rumah pertama: penuh sehingga RM500,000, separa sehingga RM750,000

Pembeli rumah pertama warganegara Malaysia tidak membayar duti setem ke atas surat cara pindah milik atau perjanjian pinjaman bagi rumah sehingga RM500,000. Bagi rumah melebihi RM500,000 hingga RM750,000, RM500,000 pertama dikecualikan sepenuhnya dan bakinya dikecualikan 50%. Rumah melebihi RM750,000 tidak mendapat pengecualian.

Buka kalkulator berkaitan
DiumumkanMulai Jun 2027

Gaji minimum dinaikkan kepada RM2,000

Gaji minimum dinaikkan daripada RM1,700 kepada RM2,000 sebulan mulai Jun 2027. PMKS dengan jualan bawah RM50 juta dikecualikan. Gaji minimum RM2,500 untuk pekerjaan separa mahir dan graduan turut diumumkan, tanpa tarikh.

Buka kalkulator berkaitan
DiumumkanSepanjang 2027

Kelonggaran bayaran balik PTPTN untuk berpendapatan rendah

Pada 2027, peminjam berpendapatan sehingga RM2,500 sebulan boleh menangguhkan bayaran balik, peminjam berpendapatan RM2,500 hingga RM3,000 membayar minimum RM50 sebulan, dan peminjam tanpa tunggakan yang membayar secara teratur mendapat diskaun 10%. Majikan yang membayar balik PTPTN pekerja dari 2027 hingga 2028 mendapat potongan cukai.

Buka kalkulator berkaitan
DiumumkanSepanjang 2027

STR dan SARA: RM16 bilion

Penerima STR menerima SARA sehingga RM150 sebulan (sehingga RM1,800 setahun), untuk sehingga 9 juta orang. Dewasa berumur 18 tahun ke atas yang bukan penerima STR menerima SARA MADANI RM100 sebanyak dua kali: sebelum Aidilfitri dan menjelang 7 dasawarsa Merdeka. SARA kini boleh dibelanjakan untuk barangan basah dan segar di 216 Pasar Tani FAMA.

DiumumkanDiumumkan; tarikh akan ditetapkan oleh KWSP

KWSP: pendaftaran automatik pada umur 18, bayaran bulanan i-Emas, caruman padanan pekerja gig

Setiap warganegara akan didaftarkan sebagai ahli KWSP secara automatik pada umur 18 tahun. Ahli yang mencapai umur 55 atau 60 tahun boleh memilih skim i-Emas untuk pengeluaran bulanan sementara baki terus menjana dividen. Pemandu e-hailing dan p-hailing mendapat caruman padanan KWSP sehingga RM600 setahun (RM6,000 seumur hidup). Ahli bawah 55 tahun boleh membayar premium Pelan MediAsas melalui Akaun Sejahtera.

Buka kalkulator berkaitan
CadanganMulai 1 Januari 2027

Cukai perkhidmatan jagaan warga emas diturunkan

Cukai perkhidmatan jagaan warga emas diturunkan daripada 8% kepada 6% mulai 1 Januari 2027, dengan yuran jagaan sehingga RM96,000 setahun dikecualikan sepenuhnya.

CadanganMulai tahun taksiran 2027

Cukai pendapatan PMKS diturunkan satu mata

Bagi PMKS (modal berbayar sehingga RM2.5 juta dan jualan sehingga RM50 juta), RM150,000 pertama pendapatan bercukai dikenakan 14% (dahulu 15%) dan RM150,001 hingga RM600,000 dikenakan 16% (dahulu 17%). Melebihi RM600,000 kekal 24%.

CadanganMulai 1 Januari 2027

Perubahan duti setem lain

Pembukaan akaun simpanan atau akaun semasa dikecualikan sepenuhnya daripada duti setem mulai 1 Januari 2027. Perjanjian pinjaman melalui platform pembiayaan rakan setara (P2P) hanya dikenakan RM10 dari 2027 hingga 2030. Kontraktor penyelamat dan pembeli asal projek perumahan terbengkalai mendapat pengecualian penuh ke atas perjanjian pinjaman dan pindah milik dari 2027 hingga 2030.

DiumumkanDiumumkan; butiran skim akan menyusul

Rebat sehingga RM200 untuk perkakas cekap tenaga

Di bawah NUR MADANI, pembeli penyaman udara dan peti sejuk cekap tenaga mendapat rebat sehingga RM200.

Buka kalkulator berkaitan

Sumber: Ucapan Belanjawan 2027 · Lampiran langkah cukai (Kementerian Kewangan Malaysia). KiraSmart tidak bergabung dengan mana-mana agensi kerajaan.